Es probable que si eres parte de los pequeños y medianos empresarios en Ecuador que se esfuerzan por mantener su negocio a flote y hacerlo rentable habrás sufrido por la carga tributaria que debes solventar mes a mes.

A menudo, el pago de impuestos suele ser uno de los mayores gastos en el presupuesto de una empresa, y para muchos empresarios reducir esa carga es misión imposible. Hoy queremos darte una luz, ya que exploraremos cómo la planificación tributaria puede ayudar a las PYMEs a pagar menos impuestos y cómo pueden beneficiarse de un plan tributario personalizado.

¿Qué es la planificación tributaria?

La planificación tributaria es un proceso que permite a las empresas pagar menos impuestos de forma legal y ética. Es importante enfatizar en la legalidad que tiene este medio de ahorro fiscal, ya que con frecuencia se confunde con la evasión fiscal, la cuál es un medio poco transparente y penado por la ley a quienes hacen uso de ella.

Volviendo a nuestra explicación, la planificación tributaria implica evaluar las operaciones comerciales de una empresa y aplicar estrategias fiscales específicas para reducir la carga tributaria que debe pagar.

La realidad de cada negocio es única, y aunque puede tener similitudes a otras del sector, su situación fiscal puede variar a causa de muchos factores, por eso la planificación tributaria no es más que evaluar esa realidad tan peculiar y cruzarla con la normativa vigente en materia tributaria para encontrar los beneficios fiscales a las que se puede acoger en su contexto.

¿Por qué es importante la planificación tributaria en una empresa?

La planificación tributaria es importante porque ayuda a las empresas a maximizar su rentabilidad.

Si eres dueño de negocio estarás de acuerdo con nosotros en que tu misión es mejorar los resultados y beneficios de la empresa, y así como evalúas proveedores para elegir el que te ofrece mejores condiciones y mejor precio, también estás en la obligación de evaluar posibilidades de ahorrar en tus impuestos y pagar solo lo justo y necesario para cumplir con tus obligaciones como ciudadano.

De ahí nace la importancia de la planificación tributaria, al reducir la carga tributaria, podrás invertir esos ahorros en tu negocio, contratar más personal, mejorar tus instalaciones o ampliar tu oferta de productos o servicios. Además, una correcta planificación tributaria puede prevenir sanciones y multas por parte de las autoridades tributarias.

¿Qué beneficios puedo tener con una correcta planificación tributaria?

Si aún no te queda claro, cómo ayuda la planificación tributaria a los resultados de tu negocio, a continuación te detallamos algunos de los beneficios que podrías obtener gracias a una correcta planificación tributaria:

• Reducción de la carga tributaria: menos impuestos al Estado significa más dinero disponible para tu negocio y el crecimiento del mismo.
• Optimización de la estructura de la empresa: la planificación tributaria puede ayudarte a elegir una mejor estructura societaria para reducir tu carga tributaria.
• Identificación de incentivos fiscales: la planificación tributaria puede ayudarte a identificar exenciones y deducciones, que puede aplicar para pagar menos impuestos.
• Prevenir sanciones y multas: si te anticipas a los impuestos que pagarás podrás tener un mejor control ante las autoridades reguladoras y prevenir sanciones y multas.

¿A qué incentivos fiscales podría acogerme con mi planificación tributaria?

Como pequeño o mediano empresario en Ecuador, seguramente estás buscando maneras de ahorrar en tus impuestos. La buena noticia es que la normativa ecuatoriana ofrece varios beneficios e incentivos para aquellos que realizan una correcta planificación tributaria, aquí te contamos algunos:

• Utilizar el Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) como crédito tributario para el pago del Impuesto a la Renta.
  Todo el impuesto que pagas por la salida de divisas en los pagos a tus proveedores en el exterior podrás recuperarlo mediante crédito tributario en el Impuesto a la Renta, eso sí, siempre que esos proveedores sean de materias primas, insumos y bienes de capital que serán utilizados en tus procesos productivos y estén incluidos en los listados emitidos por el Comité de Política Tributaria.
• Deducción por incremento neto de empleo. Si has contratado nuevos empleados y has mantenido su empleo por al menos seis meses consecutivos, puedes deducir el 100% adicional de las remuneraciones y beneficios sociales sobre los que hayas aportado al IESS. Lo mismo aplica para el personal con discapacidad, con una deducción adicional del 150%.
• Deducciones para microempresas: Las micro, pequeñas y medianas empresas tienen derecho a deducir el 100% de los gastos incurridos en la mejora de la productividad mediante actividades específicas de desarrollo empresarial establecidos en la normativa, siempre y cuando no excedan el 5% de las ventas.
• Amortización de Pérdidas Tributarias: Si tu empresa ha incurrido en pérdidas, la normativa permite que estas pérdidas se compensen con las utilidades gravables que se produzcan en los 5 períodos impositivos siguientes.
• Suspensión del impuesto a la renta en ganancias patrimoniales: Si tu empresa realiza ventas no habituales de bienes inmuebles y estas no están relacionadas con actividades de lotización, urbanización, construcción y compraventa de inmuebles, no estarás sujeto al Impuesto a la Renta en caso de no superar dos transferencias en el año.

Estos son algunos de los incentivos legales a los que puedes acogerte cuando conoces bien la normativa vigente y la aplicas a tu caso en particular. Una correcta planificación tributaria puede garantizar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales y ahorrarte dinero también, solo tienes que asesorarte bien para aplicarlo a tu negocio.

¿Qué prácticas agresivas debería evitar en la planificación tributaria?

Es importante tener en cuenta que la planificación tributaria debe ser legal y ética. Algunas prácticas agresivas, como la evasión fiscal o el uso de paraísos fiscales, pueden ser perjudiciales a largo plazo.

La evasión fiscal es la omisión de ingresos o la declaración de gastos inexistentes con el objetivo de reducir el pago de impuestos. Esta práctica puede resultar en multas, sanciones y perjuicios a la imagen de la empresa. Por ello, es importante realizar una planificación tributaria de manera ética, evitando cualquier práctica ilegal y siguiendo los lineamientos de la normativa fiscal.

Por eso es importante trabajar con un asesor fiscal experto en planificación tributaria para garantizar que todas las estrategias fiscales sean legales, éticas y que no supongan un dolor de cabeza aún mayor que el pago de impuestos.

Estás son algunos ejemplos de las prácticas agresivas que deberías evitar cometer:

• Empresas Fantasmas: Son empresas que solo existen en papel y que suelen utilizarse para generar facturas de gastos ficticios que inflan los egresos de las empresas que las compran y así reducen la base imponible por la que pagan impuestos. La venta de facturas suele ser el uso más común pero no el único, este tipo de empresas sirven de tapadera para operaciones ilícitas como mercadería robada, lavado de activos, entre otros.
• Provisión de fondos o subcapitalización: Es un método llamado «préstamo encubierto» para recibir dinero de una empresa asociada en el extranjero. En lugar de recibir el dinero como una inversión de capital, se hace parecer como un préstamo entre las empresas. Esto significa que en lugar de pagar las ganancias a la empresa asociada, la empresa ecuatoriana envía el dinero como intereses del préstamo inicial.
• Pagos simulados al exterior y abuso de Convenios: Es una práctica que implica aprovechar los beneficios de los convenios fiscales entre países, para evitar pagar impuestos en ambos países. Esto se hace de forma indebida, cuando la empresa no cumple con los requisitos necesarios para ser beneficiaria de esos convenios.

¿Cómo hacer una planificación tributaria en 6 pasos?

Si tu lectura ha llegado hasta aquí, ya tendrás una idea de la importancia de la planificación tributaria y te estarás preguntando cómo ejecutarla. Pues bien, para realizar una correcta planificación tributaria puedes llevar a cabo estos 6 pasos:

1. Análisis de la situación actual de la empresa: se debe realizar un diagnóstico de la situación actual de la empresa, identificando los ingresos, gastos, activos, pasivos y deudas.
2. Análisis de la estructura de la empresa: la estructura societaria de una empresa puede afectar su carga tributaria.
3. Identificación de obligaciones fiscales: se deben identificar todas las obligaciones fiscales de la empresa, como impuestos, tasas y contribuciones.
4. Estudio de la normativa fiscal: es importante conocer la normativa fiscal vigente en el país y sus posibles cambios. De esta manera, se pueden anticipar las posibles implicaciones fiscales y se pueden adoptar medidas oportunas.
5. Diseño de la estrategia fiscal: se debe diseñar una estrategia fiscal que se adapte a las necesidades y objetivos de la empresa, evitando prácticas agresivas y cumpliendo con la normativa fiscal.
6. Evaluación y seguimiento: es fundamental realizar una evaluación y seguimiento periódico de la estrategia fiscal implementada, con el fin de verificar su efectividad y realizar los ajustes necesarios.

En conclusión, la planificación tributaria es una herramienta fundamental para cualquier empresa, especialmente para pequeñas y medianas empresas en Ecuador, que buscan optimizar su carga tributaria y mejorar su rentabilidad.

Con una correcta planificación fiscal, las empresas pueden aprovechar las exenciones y deducciones tributarias, cumplir con sus obligaciones fiscales y evitar prácticas agresivas que puedan generar sanciones y multas.

En VERZA Asesores Empresariales trabajamos de manera ética y transparente, brindando soluciones adaptadas a las necesidades específicas y los puntos débiles de cada cliente.

Nuestro equipo de expertos en fiscalidad, con amplia experiencia en el mercado ecuatoriano, está a disposición para ayudar a pequeñas y medianas empresas a reducir su carga tributaria y mejorar su rentabilidad.